區(qū)六屆人大常委會
第14次會議材料
區(qū)人民政府關(guān)于2022年度區(qū)級預算執(zhí)行和
其他財政收支審計查出問題整改情況的報告
區(qū)審計局局長 黃澤良
2023年12月13日
主任、各位副主任、各位委員：
今年8月，區(qū)六屆人大常委會第12次會議審議了《區(qū)人民政府關(guān)于2022年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》（以下簡稱《審計工作報告》），并提出了審議意見，我受區(qū)人民政府委托，向區(qū)人大常委會報告審計查出問題整改情況，請予審議。
一、審計整改工作推進情況
區(qū)委、區(qū)政府高度重視審計查出問題的整改工作，認真貫徹落實習近平總書記關(guān)于加強審計查出問題整改工作的重要指示精神，要求各相關(guān)單位、部門扎實做好審計整改工作，將審計整改成果轉(zhuǎn)化為治理效能，推動全區(qū)經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展。
曾平原書記在六屆區(qū)委審計委員會第二次會議上明確要求，要加強與督促落實審計整改，敢于動真碰硬，做好審計的“下半篇文章”。白再興區(qū)長多次聽取審計整改工作情況匯報，把審計整改作為當前一項重要的政治任務來抓，要求政府辦牽頭，加大對重點、難點問題整改工作的督辦力度。區(qū)委常委、常務副區(qū)長亓磊多次主持召開審計整改工作會議，就相關(guān)整改工作進行了專題研究部署。區(qū)人大財經(jīng)委與區(qū)審計局組成聯(lián)合調(diào)查組，對區(qū)財政局、區(qū)自然資源局等單位整改落實情況進行調(diào)研，現(xiàn)場指導整改的重點、難點、疑點問題。根據(jù)區(qū)委、區(qū)人大、區(qū)政府安排部署，區(qū)審計局將《審計工作報告》指出的問題全部納入整改范圍，按照立行立改、分階段整改、持續(xù)整改要求，通過全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合方式，及時與相關(guān)單位對接，進一步壓實被審計單位整改主體責任和主管部門監(jiān)督管理責任，強化審計整改督促檢查責任，并將審計整改情況作為街道（鄉(xiāng)）、區(qū)直部門年度績效考評審計監(jiān)督評分的重要內(nèi)容。
二、審計查出問題整改落實情況
截至2023年11月底，《審計工作報告》中指出的29個問題，已整改24個，正在整改2個，持續(xù)整改3個，審計促進整改落實有關(guān)問題資金4787萬元，其中：已上繳財政3087萬元，已歸還原渠道資金414萬元，已調(diào)賬處理等1286萬元。制定和完善相關(guān)制度2個。
（一）預算公開方面問題的整改情況
1. 關(guān)于三公經(jīng)費披露不詳細的問題。2023年7月10日，三公經(jīng)費在區(qū)政府門戶網(wǎng)站公開專欄修改完畢，并在《岳陽樓區(qū)2022年決算草案和2023年上半年預算執(zhí)行情況的報告》中，對三公經(jīng)費數(shù)額增減變化的原因進行了詳細說明。
（二）預算編制方面問題的整改情況
2. 關(guān)于多項稅收預算編制不合理的問題。編制2024年預算草案報告時，以2023年預計完成數(shù)作為收入基數(shù)預測2024年稅收收入。
（三）預算收入方面問題的整改情況
3. 關(guān)于非稅收入未及時繳庫1677.41萬元的問題。2023年1月21日1677.41萬元已全部繳入國庫。
（四）預算執(zhí)行方面問題的整改情況
4．關(guān)于未及時分解下達上級專項轉(zhuǎn)移支付資金2.7億元的問題。根據(jù)財政部預算一體化考核要求，因其他原因未在2022年下達的相關(guān)上級專項轉(zhuǎn)移支付，2023年嚴格按《岳陽樓區(qū)財政專項資金管理辦法》予以執(zhí)行，現(xiàn)已全部下達。
5．關(guān)于未有效督促部門預算執(zhí)行進度的問題。2022年單位結(jié)余資金收回財政統(tǒng)籌使用，對預算執(zhí)行率低以及績效評價不合格的項目，壓減2023年預算安排資金。
6．關(guān)于國庫支付中心動態(tài)監(jiān)控規(guī)則設置不科學，導致部門支出未注明具體用途的問題。按照財政部下發(fā)《預算管理一體化規(guī)范》要求，對財政預算一體化系統(tǒng)支付模塊進行系統(tǒng)更新，完善上級財政配置的集中支付動態(tài)監(jiān)控規(guī)則。
7．關(guān)于違規(guī)將資金由國庫撥至單位實有資金銀行賬戶的問題。根據(jù)《岳陽樓區(qū)國庫集中支付自動校驗規(guī)則》要求，對2021-2023年財政預算體化系統(tǒng)支付模塊進行系統(tǒng)更新，加強了上級財政配置的集中支付動態(tài)監(jiān)控規(guī)則，完成了實有賬戶清理工作。
（五）財政管理方面問題的整改情況
8．關(guān)于未對各預算單位的銀行實體賬戶進行有效管理監(jiān)控的問題。按照《岳陽樓區(qū)財政專項資金管理辦法》要求，已對全區(qū)各預算單位實體賬戶進行清查，并發(fā)函16家相關(guān)部門單位督促核銷相關(guān)實體賬戶，已核銷實體賬戶11家。目前財政預算一體化系統(tǒng)已上線賬戶管理模塊，各預算單位實體賬戶已錄入一體化系統(tǒng)，加強了對各預算單位實體賬戶的管理監(jiān)控。
9. 關(guān)于未及時清理非稅待查收入的問題。2023年5月30日，財政事務中心于下發(fā)《關(guān)于清理非稅待查收入的通知》，對2022年12月31日之前的待查收入1950.6萬元，未確認收入392筆1486.63萬元，其中：一年以上未確認收入322筆1081.9萬元已全部繳入國庫。
10. 關(guān)于財政專戶未歸口國庫股管理的問題。2023年8月25日專戶已核銷。
11. 關(guān)于未及時進行賬務清查，實有資金賬戶應核銷的問題。財政事務中心委托湖南天翔聯(lián)合會計師事務所進行了賬務清理，財產(chǎn)清查已將賬戶余額173.43萬元全部繳入國庫。按程序?qū)①Y產(chǎn)清查完畢，并將實有資金賬戶核銷。
12. 關(guān)于未建立“四本預算”績效管理體系的問題。編制2024年預算已將“四本預算”績效目標納入編制內(nèi)容，預計在2024年初步建立“四本預算”績效管理體系。
（六）三保保障及庫款安全方面問題的整改情況
13. 關(guān)于三保資金標注不完整的問題。現(xiàn)已將“三�！辟Y金按《省級“三保”標識參考目錄》在預算一體化系統(tǒng)匯總?cè)繜狳c標識并表示到最末一級。
14. 關(guān)于庫款保障水平部分月份未在合理區(qū)間的問題。嚴格預算約束，爭取上級資金調(diào)度力度，提高庫款保障能力。目前庫款保障水平已在合理區(qū)間，10月份為0.3，現(xiàn)持續(xù)整改中。
（七）政府債券方面問題的整改情況
15. 關(guān)于專項債券預期收益分析欠精準的問題。聯(lián)合第三方咨詢公司（北京五洲工程咨詢服務有限公司），針對債券收益問題進行調(diào)研分析，并將結(jié)果匯報區(qū)政府，對后期債券項目的選擇入庫和發(fā)行成效做了更加嚴格的要求，在持續(xù)整改中，以保證后期發(fā)行收益可以達到預期效果。
16. 關(guān)于區(qū)財政局、區(qū)住建局對專項債券資金使用情況“借用管還”全過程監(jiān)管不到位的問題。現(xiàn)已擬定《債券管理辦法》，正在按程序?qū)徍撕蟀l(fā)布。加強了對債券使用的監(jiān)管，并聯(lián)合多部門對債券資金的“借用管還”的具體環(huán)節(jié)落實到部門、專人負責。2023年7月財政局聯(lián)合住建局聘請了第三方會計事務所針對債券資金用途進行了全面的審查、加強了債券資金使用的監(jiān)管力度。
17. 關(guān)于專項債券項目實行績效管理不到位的問題。已對2023年度老舊小區(qū)改造、城市停車場等7個發(fā)行項目全部進行事前績效評估。
（八）部門預算執(zhí)行方面問題的整改情況
18. 關(guān)于部門支出預算編制不科學的問題。區(qū)發(fā)改局召開了局黨組擴大會，根據(jù)岳陽樓區(qū)2024年度預算編制工作的要求，認真測算分析了下一年度部門預算支出需要并根據(jù)國家、省市相關(guān)政策變化情況，科學預測不確定支出方向，合理編制部門預算和采購預算。
19. 關(guān)于擠占、挪用專項資金的問題。區(qū)發(fā)改局2023年已對留用臨聘人員按“三性人員”管理要求辦理勞務派遣手續(xù)，其費用在勞務人員專項中列支；辦公用品、維修費等開支均按其用途使用預算資金列支。
20. 關(guān)于預算追加專項資金未納入本單位監(jiān)管的問題。區(qū)發(fā)改局與區(qū)重大項目建設協(xié)調(diào)服務小組辦公室對接，2024年已將重大項目協(xié)調(diào)服務工作經(jīng)費納入該單位獨立核算。
21. 關(guān)于未經(jīng)批準，預算科目之間相互調(diào)劑使用的問題。2023年8月7日，區(qū)城管局召開班子擴大會，出臺《岳陽樓區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局財務制度》，嚴格規(guī)范財務管理。
22. 關(guān)于預算支出會議費的問題。區(qū)城管局2023年8月7日召開班子擴大會，出臺《岳陽樓區(qū)城市管理和綜合執(zhí)法局財務制度》，嚴格規(guī)范財務管理。
23. 關(guān)于區(qū)教育局及部分學校將工程項目施工委托給無資質(zhì)單位的問題。教育局制定了《岳陽樓區(qū)教育建設工作管理辦法》，加強項目管理，在以后的供應商選擇過程中，加強供應商資質(zhì)查驗。
24. 關(guān)于工程預算未按照《湖南省建設工程計價辦法》的要求編制的問題。已在今后的項目實施過程中，加強項目管理，嚴格按照《湖南省建設工程計價辦法》編制預算、結(jié)算，加強工程造價管理。
25. 關(guān)于部分項目合同預留保證金比例不符合規(guī)定的問題。2023年以來，各學校施工合同的簽訂均按工程造價3%的比例預留質(zhì)保金。超比例預留的保證金已經(jīng)全部退還，共退還質(zhì)保金47筆，合計金額183.42萬元。
26. 關(guān)于岳陽樓區(qū)臨岳高速公路建設協(xié)調(diào)項目部結(jié)余資金未及時收回的問題。區(qū)經(jīng)建投已于2023年11月30日分別致函區(qū)安置服務中心、區(qū)自然資源事務中心，現(xiàn)兩家單位已辦理資金返還手續(xù)，返還原渠道資金288.57萬元。
27. 關(guān)于岳陽樓區(qū)原蛋禽市場周邊地段A地塊舊城改造項目指揮部項目結(jié)余資金205.34萬元未及時退還原資金渠道的問題。根據(jù)項目部反映，蛋禽市場A地塊尚有四項資金共計139.21萬元應支付，其中：渣土外運137.8萬元（區(qū)財政投資評審中心已評審），渣土外運評審費0.58萬元，渣土土方測繪服務費0.4萬元，文明城市迎檢圍墻宣傳欄制作費0.43萬元。抵減后實際結(jié)余資金19.58萬元將在2023年12月20日前上繳財政。區(qū)自然資源局事務中心結(jié)余資金46.55萬元已于2023年11月30日轉(zhuǎn)入?yún)^(qū)財政資金服務中心賬戶。
28. 關(guān)于岳陽樓區(qū)建材市場（物流園）項目征收拆遷項目部項目結(jié)余資金157.16萬元未退回原資金渠道的問題。區(qū)自然資源事務中心項目結(jié)余80.26萬元，已于11月30日上繳財政專戶。項目部結(jié)余資金76.9萬元，扣除后續(xù)支出2.1萬元，其余結(jié)余資金74.8萬元已上繳財政賬戶。
29. 關(guān)于胥家橋綜合物流園項目征收拆遷項目部項目結(jié)余資金未退回原資金渠道的問題。2023年10月梅溪街道辦事處已向分管城建副區(qū)長書面報告，區(qū)政府辦召集相關(guān)職能部門召開了拆遷工作聯(lián)席會，但未出具書面結(jié)論。11月中旬，該事項已向區(qū)人大調(diào)研組報告，會議同意待出具正式會議紀要后，按紀要執(zhí)行，預計12月底整改到位。
三、上年整改情況
截至目前，《區(qū)人民政府關(guān)于2021年度區(qū)級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》中指出的51個問題中，2個問題尚未整改到位。
1. 關(guān)于欠繳被征地農(nóng)民社會保障金11468.78萬元的問題。由臨港新區(qū)岳陽樓區(qū)工作部牽頭，區(qū)財政局、區(qū)人社局配合，已與城陵磯新港區(qū)管委會對接催收，城陵磯新港區(qū)管委會同意逐年返還。截至2023年11月，城陵磯新港區(qū)管委會未將上述款項繳入?yún)^(qū)財政專戶。
2. 關(guān)于未及時辦理資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的問題。區(qū)機關(guān)事務服務中心對512宗資產(chǎn)權(quán)屬進行統(tǒng)一登記(審議稿)，并對40宗一級機構(gòu)權(quán)證辦理所需費用進行了預算(預算366萬元)。登記方案和預算費用已上報區(qū)政府，待審批同意后按國管房地〔2020〕267號和財稅〔2020〕40號文件要求執(zhí)行，該項工作預計在2025年12月底完成。
四、正在整改或尚未整改到位問題的后續(xù)工作安排
針對上述正在整改或尚未整改到位的問題，區(qū)審計局建立健全審計查出問題整改長效機制，持續(xù)加強對問題整改的跟蹤督促檢查，被審計單位和主管部門壓緊壓實整改主體責任、監(jiān)督管理責任，做實審計整改“下半篇文章”，構(gòu)建審計整改總體格局。
一是提高政治站位。二十屆中央審計委員會第一次會議指出，審計整改“下半篇文章”與揭示問題“上半篇文章”同樣重要，必須一體推進。各相關(guān)單位對正在整改或尚未完成整改的問題，要加快落實、一抓到底，對已完成整改的問題，要適時組織“回頭看”，不斷健全財務管理制度，確保財經(jīng)秩序規(guī)范有序。
二是壓實整改責任。被審計單位和主管部門要壓緊壓實整改主體責任、監(jiān)督管理責任，審計部門嚴格落實整改督促檢查責任，把抓好審計整改作為重大政治任務，不斷加大審計整改的力度，確保應改盡改、高質(zhì)量清零，對虛假整改等問題將按程序提請相關(guān)部門嚴肅追責問責。
三是構(gòu)建總體格局。推動審計監(jiān)督與人大監(jiān)督、紀檢監(jiān)察、組織人事、巡察、黨委政府督查等各類監(jiān)督貫通協(xié)同高效，著力構(gòu)建全面整改、專項整改、重點督辦相結(jié)合的審計整改總體格局，切實鞏固整改成果，實現(xiàn)標本兼治，確保黨中央和省委、市委、區(qū)委各項決策部署落實落地。
主任、各位副主任、各位委員，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的二十大精神，按照區(qū)委、區(qū)人大、區(qū)政府的決策部署，依法全面履行審計監(jiān)督職責，為全面提升中心城區(qū)首位度，全力建設名副其實省域副中心城市的核心引領(lǐng)區(qū)和首善之區(qū)作出新貢獻。