2020年岳陽市岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局整體支出績效評價報告

 

受岳陽樓區(qū)財政局委托，湖南公眾會計師事務(wù)所根據(jù)《岳陽樓區(qū)財政局關(guān)于開展2021年財政支出重點績效評價工作的通知》（岳樓財績[2021]4號）要求，對岳陽市岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局2020年部門整體支出開展績效評價工作，現(xiàn)將情況匯報如下：

一、基本情況

（一）機構(gòu)人員情況

岳陽市岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局為區(qū)人民政府負(fù)責(zé)工業(yè)經(jīng)濟日常運行調(diào)節(jié)的工作部門。核定部門編制35名，2020年末實有在職人員40人，退休67人。機關(guān)設(shè)置10個內(nèi)設(shè)股室：辦公室、政工人事股、科技發(fā)展股、高新計劃股、經(jīng)濟運行股、中小企業(yè)服務(wù)股、綜合法規(guī)股、信訪安全股、財務(wù)審計股、工會。

（二）單位主要職責(zé)

1.組織實施科技重大專項工作。

2.組織實施高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化重大項目。

3.指導(dǎo)行業(yè)技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)進步。

4.對全區(qū)工業(yè)經(jīng)濟的日常運行進行調(diào)節(jié)。

5.擬訂新型工業(yè)化的發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃和相關(guān)政策措施并組織實施，協(xié)調(diào)解決有關(guān)重大問題；負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)工作；綜合管理工業(yè)經(jīng)濟，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)工業(yè)企業(yè)；推進信息化和工業(yè)化融合；推進國民經(jīng)濟和社會信息化；負(fù)責(zé)工業(yè)領(lǐng)域招商引資工作，抓好重大工業(yè)項目的督查與協(xié)調(diào)。

6.對信息化發(fā)展規(guī)劃、標(biāo)準(zhǔn)實施情況的監(jiān)督；對信息服務(wù)市場的監(jiān)督；貫徹落實國家和省產(chǎn)業(yè)政策，研究和規(guī)劃工業(yè)產(chǎn)業(yè)投資布局；依法組織實施相關(guān)行業(yè)的準(zhǔn)入管理；會同有關(guān)部門處理工業(yè)與信息化領(lǐng)域的產(chǎn)業(yè)安全和應(yīng)急管理工作。

7.制定促進非公有制經(jīng)濟和中小企業(yè)發(fā)展的行政規(guī)范，協(xié)調(diào)解決重大問題；制定中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、中長期發(fā)展規(guī)劃并組織實施；指導(dǎo)中小企業(yè)加強管理；推進中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)，做好中小企業(yè)融資和融資擔(dān)保服務(wù)與協(xié)調(diào)工作；指導(dǎo)中小企業(yè)法律顧問工作；推進全民創(chuàng)業(yè)。

8.負(fù)責(zé)工業(yè)節(jié)能工作。

9.負(fù)責(zé)工業(yè)和信息化領(lǐng)域的國防動員有關(guān)工作。

10.負(fù)責(zé)本單位、本系統(tǒng)的信訪維穩(wěn)和安全生產(chǎn)工作；完成區(qū)委、區(qū)人民政府交辦的其他任務(wù)。

（三）本年度重點工作計劃

岳陽市岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局本年度重點工作計劃是：

1.加快發(fā)展高新技術(shù)企業(yè)。

2.堅持工業(yè)經(jīng)濟運行調(diào)度。

3.深入推進企業(yè)擴能倍增計劃。

4.認(rèn)真做好企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)工作。

5.全力服務(wù)中小微企業(yè)發(fā)展。

6.全面推進“散亂污”企業(yè)整治工作。

7.穩(wěn)妥推進危化企業(yè)搬遷。

二、部門整體收入支出管理及使用情況

（一）部門整體預(yù)算收入情況

2020年財政預(yù)算安排經(jīng)費668.73萬元，其中基本經(jīng)費609.73萬元、項目經(jīng)費59萬元；

（二）部門整體收入支出完成情況

1.部門整體收入、支出使用范圍、方向和內(nèi)容  2020年該局整體收入869.48萬元，支出861.72萬元。其中人員經(jīng)費690.14萬元，包括工作福利支出633.60萬元、對個人和家庭補助56.54萬元，商品和服務(wù)支出116.1萬元，專項資金支出55.48萬元；

2.“三公經(jīng)費”支出情況。2020年“三公經(jīng)費”預(yù)算安排3.5萬元，“三公”經(jīng)費支出3.5萬元為接待費，無公務(wù)用車購置費及運行維護費、因公出國（境）費支出�！叭�公經(jīng)費”支出控制在預(yù)算內(nèi)。

3.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余74.17萬元（其中上年結(jié)轉(zhuǎn)66.39萬元，本年項目支出結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余7.78萬元）。  

三、績效評價工作情況

（一）實施依據(jù)

1.《中華人民共和國預(yù)算法》

2.財政部關(guān)于印發(fā)《財政支出績效評價管理暫行辦法》的通知（財預(yù)〔2011〕285號）

3.《湖南省人民政府關(guān)于全面推進預(yù)算績效管理的意見》（湘政發(fā)〔2012〕33號）

4.《湖南省人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理制度改革的實施意見》（湘政發(fā)〔2015〕8號）

5. 《岳陽樓區(qū)財政局關(guān)于開展2021年財政支出重點績效評價工作的通知》（岳樓財績〔2021〕4號）

6.《政府會計制度準(zhǔn)則》、《財務(wù)管理制度》等

7.2020年度區(qū)科技和工業(yè)信息化局編制的績效目標(biāo)、項目申報資料、上級下達專項資金指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行和項目實施的有關(guān)材料等。

  8.其他相關(guān)法律法規(guī)

（二）整體支出績效評價目的

本次績效評價主要目的是：通過對2020年度岳陽市岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局的預(yù)算配置、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、職責(zé)履行、履職效益及項目和資金管理制度辦法的健全性及執(zhí)行情況，預(yù)算資金的績效情況（即實現(xiàn)的產(chǎn)出情況和取得的效益情況），績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度，以及影響績效目標(biāo)實現(xiàn)的因素，預(yù)算支出的政策環(huán)境適應(yīng)情況，其他相關(guān)等內(nèi)容進行績效評價，對預(yù)算支出管理，建立科學(xué)、全面、合理的績效評價管理體系，以提高財政資金的使用效率，實現(xiàn)政府公共目標(biāo)，為決策部門制定政策依據(jù)、改進財政預(yù)算支出管理提供有價值的依據(jù)。

（三）整體支出評價原則、指標(biāo)評價體系（附體系表）評價方法

1.整體支出績效評價原則：整體支出績效評價過程中，我們遵循客觀公正，操作簡便高效，尊重客觀實際，實事求是的原則。

2.整體支出績效評價體系：在岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局《整體支出績效評價指標(biāo)體系》參考樣表的基礎(chǔ)上，根據(jù)岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局整體支出的實際內(nèi)容及情況進行了調(diào)整。

3.整體支出績效評價方法：主要采用因素分析法、投入產(chǎn)出效益分析法、比較法、相關(guān)部門問卷調(diào)查等方法。

（四）整體支出績效評價過程

1.前期準(zhǔn)備：受岳陽樓區(qū)財政局委托，按照岳陽樓區(qū)財政局績效評價業(yè)務(wù)委托合同的相關(guān)工作要求，我所于2021年6月26號成立了以楊鳴同志為組長的六人績效評價工作小組，對照相關(guān)的國家法律法規(guī)及《岳陽樓區(qū)財政局關(guān)于開展2021年度財政支出重點績效評價工作的通知》（岳樓財績〔2021〕4號）通知精神，對岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局2020年度整體支出績效評價工作制定了評價實施方案和整體支出績效評價體系及評分表。根據(jù)岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局整體績效情況設(shè)置相關(guān)問題，進行了社會問卷調(diào)查。

    2.組織實施：2021年7月5日-7月9日，我所績效評價工作小組進駐岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局，采用核查、抽查等方法檢查了該局2020年財政預(yù)算執(zhí)行情況，著重審核了財務(wù)收支、資產(chǎn)管理及內(nèi)部控制制度等情況，對內(nèi)設(shè)機構(gòu)根據(jù)單位職能和年初制定部門績效考核目標(biāo)，進行了績效考評。

3.分析評價：通過對資料進行整理和分析匯總，依據(jù)設(shè)定部門整體支出績效評價指標(biāo)體系進行了評分，最終形成了綜合性書面報告。

四、整體支出管理和使用情況評價分析

（一）預(yù)算配置情況評價分析  根據(jù)岳陽樓區(qū)編制部門文件規(guī)定，岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局人員編制35人，2020年決算報表反映實際在職人員40人，超編5人，財政供養(yǎng)人員控制率約為114%。 

（二）整體預(yù)算收入支出情況分析 

整體收入支出情況分析： 岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局2020年度財政預(yù)算收入869.48萬元，支出861.72萬元，其中基本支出806.24萬元占總支出93.56%，包括工資福利支出633.60萬元占基本支出78.6%，商品和服務(wù)支出116.10萬元占基本支出14.4%，對個人和家庭補助56.54萬元占基本支出7% ；專項資金支出55.48萬元占總支出6.5%，本期資金結(jié)余7.8萬元。明細(xì)見下表：

2020年部門整體支出分析表
			單位：萬元
項目	金額	占支出%	占%		備注
			基本支出	項目支出
（一）基本支出	806.24	93.56
工資和福利支出	633.6		78.6
對個人和家庭補助	56.54		7
商品和服務(wù)支出	116.1		14.4
其他資本性支出
（二）項目支出	55.48	6.5
信息平臺建設(shè)	8.3		15
科技三項及科普	16.14		29
中小企業(yè)發(fā)展	10.45		19
環(huán)境整治	20.59		37
合計	861.72

 

 

 

 

1.固定資產(chǎn)管理情況分析：

（1）固定資產(chǎn)：截止年末固定資產(chǎn)總額39.40萬元，其中通用設(shè)備37.6萬元、家具用具1.8萬元。

（2）固定資產(chǎn)管理情況分析評價

岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局按照例行節(jié)約、物盡其用的原則，資產(chǎn)管理采取統(tǒng)一建賬、統(tǒng)一核算管理，并列入岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)管理，對每件固定資產(chǎn)使用明確保管職責(zé)、統(tǒng)一調(diào)整、合理流動、發(fā)揮其效益；資產(chǎn)處置報廢按國家規(guī)定的審批程序辦理，保證資產(chǎn)安全高效，防止資產(chǎn)流失。

2.項目資金撥入情況分析。2020年專項項目資金到位率100％。

3.項目資金使用情況分析評價。岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局項目資金局財務(wù)實行統(tǒng)一管理，集中支付、分類設(shè)賬、專款專用，專項支出嚴(yán)格把關(guān)，專項支出事項由經(jīng)辦人證明人簽名，交財務(wù)分類匯總，會審小組集體審核，對其真實性、合法性和有效性進行審核并簽字，實行財務(wù)公開，接受群眾監(jiān)督，按財政安排預(yù)算控制數(shù)規(guī)范資金支付。2020年項目支出55.5萬元主要用于信息平臺、科技三項及科普、中小企業(yè)發(fā)展和環(huán)境整治，專項經(jīng)費的使用對區(qū)域協(xié)調(diào)培育發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)工作，綜合管理工業(yè)經(jīng)濟，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)工業(yè)企業(yè)，推進信息化和工業(yè)化融合，促進高新產(chǎn)業(yè)發(fā)展、改善企業(yè)環(huán)境等方面發(fā)揮了重要作用。

（三）部門整體支出管理情況分析評價

1.嚴(yán)格預(yù)算支出管理，以收定支編制整體預(yù)算。公用經(jīng)費分類編制，按定額編制；根據(jù)“總量控制、計劃管理”的要求控制行政經(jīng)費，壓縮公務(wù)費開支，資產(chǎn)的配置嚴(yán)格政府采購，項目資金的使用，基本上按照規(guī)定使用財政資金，保障部門整體支出的規(guī)范化、制度化。

2.嚴(yán)格財務(wù)管理。按照國家相關(guān)法律法規(guī)，制定了機關(guān)財務(wù)收支、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理、單位政府采購管理等制度，并嚴(yán)格按照制度管理和執(zhí)行，防范風(fēng)險，保證財政資金的安全和高效運行。

五、整體支出績效情況分析評價及結(jié)論

（一）整體支出績效情況

岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局2020年度財政預(yù)算收入869.48萬元，支出861.72萬元，較好的完成了加快發(fā)展高新技術(shù)企業(yè)、堅持工業(yè)經(jīng)濟運行調(diào)度、深入推進企業(yè)擴能倍增計劃。督促企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)、全力服務(wù)中小微企業(yè)發(fā)展、全面推進“散亂污”企業(yè)整治、穩(wěn)妥推進�；�企業(yè)搬遷、全面提升信息化水平、扎實開展科技扶貧工作等工作，完成了區(qū)委區(qū)政府交辦工作任務(wù)，較好的履行了其職能職責(zé)。

（二）履職社會效益情況

岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局以加快推進企業(yè)項目建設(shè)：

1.區(qū)新增高新技術(shù)企業(yè)15家，高新技術(shù)企業(yè)達到40家，高新技術(shù)企業(yè)增加值占GDP比重7.5%。

2.新增規(guī)模工業(yè)企業(yè)3家，全區(qū)共有26家規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)，全年實現(xiàn)規(guī)模工業(yè)總產(chǎn)值110億元，實現(xiàn)工業(yè)增加值27.5億元。

3.指導(dǎo)重點企業(yè)建立擴能倍增計劃，凱美特氣體的電子特種氣項目將新增工業(yè)產(chǎn)值1.2億元/年，預(yù)計實現(xiàn)年均稅前利潤7339萬元，上繳稅收2000萬元以上。新宏飼料將擬建高檔飼料生產(chǎn)線8條，設(shè)備投資5000萬，基地建設(shè)投資7000萬，項目約2-3年建成，年產(chǎn)值可增加5億元。

4.全面落實助企業(yè)服務(wù)十八條措施，積極幫助企業(yè)爭取上級資金扶持，全年共向上爭取資金801萬元。組織了萬力機械等6家企業(yè)申報“獎補穩(wěn)”就業(yè)資金；組織凱美特氣申報小巨人獎勵類項目；組織2家企業(yè)為市級專精特新項目；組織5家企業(yè)進行困難企業(yè)認(rèn)定；為1家企業(yè)國家重點保障支持企業(yè)；組織2家企業(yè)申報省核心服務(wù)機構(gòu)。

5.召開了全區(qū)“散亂污”企業(yè)整治工作會議，組織各鄉(xiāng)街開展拉網(wǎng)式排查，對東風(fēng)湖周邊一公里范圍內(nèi)的涉污企業(yè)進行了仔細(xì)甄別，共摸排涉污企業(yè)51家，其中11家提升改造類企業(yè)，40家關(guān)停取締類企業(yè)�，F(xiàn)正在整改中。納入市治理范圍的“散亂污”企業(yè)16家，其中提質(zhì)改造和關(guān)停取締類全部完成11家企業(yè)，整合搬遷類5家企業(yè)，基本完成年度目標(biāo)任務(wù)，取得了較好的行政效能。

（三）整體支出綜合評價結(jié)論

考評組認(rèn)為按照2020年岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局整體支出績效評價指標(biāo)體系對照打分，評價分值為85分，等級為良。

六、存在問題和改進措施

（一）財務(wù)支出與管理存在的問題

1.業(yè)務(wù)活動費支出加班餐費不規(guī)范2.57萬元：其中商品和服務(wù)支出招待費中列支加班餐費0.5萬元，中小企業(yè)發(fā)展專項資金中列支企業(yè)安全檢查加班餐費0.63萬元，科技三項及科普資金列支加班餐費1.44萬元，加班餐費列支不規(guī)范，部分沒有加班事由。

2.專項業(yè)務(wù)活動費支付、商品和服務(wù)支出辦公費不規(guī)范20.79萬元；

。

（1）抽查2020年9月1#憑證憑證購置防汛物品支出1.95萬元（雨衣、套鞋、手電筒、飲料食品等）購物申請單購物申請簡單，申購物品無數(shù)量、預(yù)算金額，沒有物品使用記錄。

（2）2020年科技三項及科普費12.1萬元，其中撥付社區(qū)工作經(jīng)費東升社區(qū)科技宣傳2萬元、洛王辦事處科普宣傳活動0.1萬元、金鶚山街道科普宣傳費1萬元、東茅嶺街道炮臺山社區(qū)科普宣傳費3萬、湖南洞庭山科技發(fā)展有限公司黃茶科研與技術(shù)推廣經(jīng)費6萬元。

（3）2020年環(huán)境整治專項支出20.59萬元，經(jīng)抽查支付城陵磯街道辦事處工作經(jīng)費2.74萬元、支付岳陽樓區(qū)三眼橋街道辦事處朝陽社區(qū)居委會2萬元、桃花山社區(qū)居委會2萬元等社區(qū)文明創(chuàng)建工作經(jīng)費。

4.管理方面存在的問題

（1） 岳陽樓區(qū)科技和工業(yè)信息化局存在人員超編現(xiàn)象。根據(jù)編制部門文件規(guī)定人員編制35人，2020末實際在職40人，超編5人，存在人員超編現(xiàn)象。

（2）預(yù)算和實際支出調(diào)整較大。2020年基本支出預(yù)算安排數(shù)668.73萬元，實際支出861.7萬元，預(yù)算調(diào)整率為28%，預(yù)算與實際存在較大差異。

（3）對財政支出績效自評工作經(jīng)驗不足，績效目標(biāo)制定不夠全面、規(guī)范。

（二）建議和改進措施

1.加強會計工作規(guī)范管理。嚴(yán)格按照預(yù)算批復(fù)的支出項目和規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，把好支出審核關(guān)，各項支出具實列支，嚴(yán)禁虛列虛支、虛報冒領(lǐng)和擠占挪用；加強資產(chǎn)管理，做到賬賬相符、賬物相符；按照《會計法》進行會計核算，提供合法真實準(zhǔn)確完整的會計信息，以保障財政資金合理使用，確保工作有序開展。

2.遵循預(yù)算管理原則。對于無法預(yù)計的相關(guān)工作所需費用，按照程序逐級申報，調(diào)整資金用途按照預(yù)算調(diào)整追加程序逐級申報，確保資金使用按照預(yù)算項目和使用用途規(guī)范管理，杜絕項目之間調(diào)劑使用現(xiàn)象的發(fā)生。

3.人員超編問題，建議逐步消化超編人員。人員超編有許多客觀因素，情況復(fù)雜，行政事業(yè)單位編制核定相對穩(wěn)定，隨著機構(gòu)合并、調(diào)整和政策性等方面原因，原來核定的編制人數(shù)可能和實際情況已不相符，建議與編制管理部門協(xié)調(diào)，加強編制人員的動態(tài)調(diào)整，逐步消化現(xiàn)有超編人員，嚴(yán)格機構(gòu)編制管理，杜絕超編進人，并將人員編制管理納入績效考核范圍。

 

 

湖南公眾會計師事務(wù)所有限公司          

                                         2021年7月12日